桃源农商银行：推进机制转型 优化账户管理

为做好优质服务，提高服务质量，桃源农商银行通过制定完善修订一系列的对公账户管理办法，规范对公账户的管理，有力促进了桃源农商银行各项业务的稳健合规经营。截止2018年2月末，该行下辖42家支行，4家分理处，共46个网点。开立对公账户1231户，其中基本账户969个，一般账户138个，专户120个，临时户4个。

一、加强制度梳理，推陈出新。为规范单位账户管理，完善单位账户开、销户及变更流程，根据《人民币银行结算账户管理办法》和目标管理要求，有效规避单位账户风险，该行根据《人民币银行结算账户管理办法》、《中国人民银行关于加强银行业金融机构人民币同业银行结算账户管理的通知》等法律、法规文件要求，结合本行实际，制定、出台了《湖南桃源农村商业银行股份有限公司账户管理办法》，不断完善和简化业务流程，规范了单位账户资料的审核标准、报送时间、资料内容等。同时，考虑该县各乡镇分布范围较广，上报资料不方便，为了提高工作效率，做到优质服务客户，该行各支行设定了专门账户管理人员，在核准资料完整无误后及时送往总行在人行审核系统中进行资料录入。针对五大账户类型，在《办法》中明确了单位账户开立、撤销、变更等方面的基本要求，明确了具体经办人员人员的职责权限，要求专人负责单位银行结算账户的开立、使用和撤销的审查和管理，负责对存款人开户申请资料的审查，并按照本办法的规定及时报送存款人开销户信息资料，建立健全开销户登记制度，建立银行结算账户管理档案，按会计档案进行管理，为单位账户规范化管理提供了制度保障。

二是完善审核机制，简化流程。随着人民币结算账户管理系统（二期）投产，人民银行逐步加强了对商业银行人民币结算账户管理的监管力度，该行顺应监管要求，不断完善开户手续等资料的核对机制，加强对开户资料的审核，确保新开立账户的资料齐全、手续合规，使账户的开立、使用、变更和撤销等操作环节趋向于规范化。明确要求首先由支行柜台人员收集客户开户、销户、变更资料。由支行工作人员为核查资料真实性的责任人，要求亲自上门核实经营场所，核定上报资料再及时上交给财务部账户管理专员，账户管理专员再次审核资料的完整性，最后才录入人民银行账户管理系统，报人民银行开户销户、变更。截止2018年1月，该行对1240多户开户单位中进行调查时发现，一年未发生交易的零余额或余额较小的长期不动户占总账户数的比例下降到3%以内。

三是落实清理机制，规范管理。随着业务的发展，验资户、临时户和一般存款等账户的频繁开立、变更和撤销，且在临时账户到期后账户管理系统未有任何提示，给账户管理工作带来了一定难度。为此，该行每年对长期不动户零余额账户进行一次清理，通过每年的财务检查与每季的稽核检查，对各支行定期与不定期对临时存款账户超期未销户或办理展期开户的进行清查，要求各开户单位必须按新的要求对以前年度开户不符合规定的信息进行补录，完善相关手续。如：新开单位账户只有经办人员来办理，法人代表未到场，需带经办人员与法人身份证原件，并要求法人填写授权委托书，带《营业执照》原件（三证合一的）或《营业执照》、《税务登记证》、《组织机构代码证》原件才能办理。对于以前支行自身无法整改的部分问题，该行通过现人民银行的人民币结算账户管理新系统，不断降低账户管理制度执行和操作上的随意性和灵活性，积极按规定规范账户管理予以整改。如：对于以前年度开户长期不发生业务户名与人行开户名称不一致，且又联系不上客户及重要要素缺失的转入久悬未取银行结算账户纳入人行账户管理系统备案。

四、加强账户核对，防范风险。为加强账户使用过程中的监测和控制，防范账户风险，该行加强了对单位账户对账工作的管理。一是区分账户余额和账户使用频率，确定合理的对账频率；二是通过多种举措提高单位客户对对账工作的重视。如：该县XX专业合作社在该行开立的单位账户，只是为了国家农村补贴与拨款而开立的，除了每年下发补贴与拨款时来我支行取钱时才能对一次账外，其他时候每月从来未对过账，该行就明确要求该类账户必须每月到开户网点进行一次对账，且必须由单位负责人前来对账，否则列入久悬账户处理，停止账户支付。通过多次与单位协调沟通，提高了该单位对对账工作的重视，逐步提高对账频率。

五、强化员工培训，提升素质。针对员工在执行制度上重视度不高、对账户管理知识学习和掌握度不够等问题，该行采取三项措施加大了对员工账户管理方面的培训力度。一是通过集中学习、网络学习等多种渠道，要求员工认真学习上级部门、本行制定的各项规章制度。定期召开账户管理工作会议，会上由行领导认真传达上级文件精神，要求参会人员要认真领会，同时借会议机会及时向一线柜员通报检查发现问题及整改情况，针对实际操作中出现的问题提出解决方案，明确整改措施。2017年以来，该行已经累计开展学习15次，参加学习人员300余人次，下发通报2份，对部分员工提出了通报批评。二是做好岗位的补充轮岗与调整工作，充实一些政治素质好、熟悉业务的青年员工到账户管理操作的重要岗位，不断增强账户管理工作的活力，2018年共有22名员工充实到委派会计队伍中。三是定期组织岗位业务考试综合考核，鼓励和提倡岗位自学成才，立足于培养业务精通的复合性人才，全面提高员工的综合业务素质，有效减少差错事故。通过加强学习、考核，员工风险意识得到加强，操作能力进一步提升。

六、完善考核机制，奖惩并重。制度考核是检验制度执行的重要手段，要保证制度落实，必须把制度考核纳入绩效考核体系，建立制度执行考核奖惩机制，对制度执行好的单位和个人进行表彰奖励，执行差的给予经济处罚。通过建立考核奖惩机制，形成对员工执行制度的正向激励，形成对违规行为的有效制约。实行问责制，对制度执行不力者要进行责任倒查，层层追究责任，形成出了问题必须有人“买单”的责任追究机制，有效解决“制度执行好坏一个样”的问题，从而确保制度的执行落实。同时，为确保制度执行到位，该行通过定期和不定期地开展单位账户自查、抽查或全面排查，对检查出的问题逐条从主观上查找原因，对违规违章操作人员及对制度落实不到位的单位加大了处罚力度，通过以严格的奖惩考核机制来约束员工的行为，防止屡查屡犯现象。