“六大功能”催生“三大转变”

银行是经营风险的企业。随着经济金融形势日趋严峻，银行原有的风险管理模式难以适应风险管理新形势的要求。如何管理风险，强化全面风险管理能力？如何经营风险，提升企业核心竞争力？是众多银行必须面对的重要课题。作为处于金融机构竞争异常激烈的长沙地区，长沙市联社以“巴塞尔新资本协议”理论基础为指导，自主创建了信用风险管理信息系统并成功上线运行，在提升信用风险管理水平上迈出了可喜的一步。

做法：锁定“六大功能”

长沙市联社信用风险管理信息系统以信用风险管理为基础，以信贷战略制定为方向，以贷款定价为目的，通过打造“多棱镜、计量仪、报警器、标准尺、产品集、数据池”，构建适合管理需求的功能模块，实现系统功能特色化，信贷资产风险计量多维化，信用风险预警层次化，贷款产品风险收益分析精确化，从而为贷款行业管理、产品管理、风险绩效考核和贷后风险监测等提供数据支持。

（一）打造“多棱镜”，具备多角度细分功能

系统充分考虑辖内行组织架构、客户群体、管理模式等特点，实现了“五大细分”。一是客户类型细分。将客户细分为农村居民、城镇居民、行政事业单位人员、个体工商户，大型企业、中型企业、小型企业、微型企业等八种类型，作为风险计量及业务拓展分析的基础。二是行业细分。将信贷资产较为集中的行业进行了细分，采用国标分类法，遵循门类、大类、中类和小类的四级分类方法，分析领头行业分布和风险情况。三是贷款产品细分。根据客户性质、担保方式，结合辖内行现有的信贷产品，系统设置了抵押贷款、联保贷款、便民卡等45个信贷产品，全方位分析各类贷款产品的损益状况。四是担保方式细分。将风险缓释方式细分为联保、仓单质押、专业担保公司担保、国有出让用地抵押等31种，并分别设置风险缓释比例，计量出每笔贷款的风险度，以数值的方式直观表现风险程度。五是贷款按村管理。针对农村地区信贷资产业务中农户数量多、贷款笔数多的实际情况，风险管理系统可实时统计出每个村（或单位）个人客户贷款情况，为信用户（村）评定和农户贷款管理提供便利和支持。

（二）打造“计量仪”，具备多维度风险计量功能

引入“违约”概念，将“看不见”、“摸不着”的信用风险进行准确计量，计量出违约概率（PD）、违约损失率（LGD）、预期损失率（EL）、风险度等信用风险指标，并据此计算出信用风险对应的资本要求。一是严格违约和违约损失标准，科学计量内部评级法核心指标。按不同客户类型分别进行定义，运用科学的计算机信息技术，从产品、行业、机构、客户经理等多个维度计量“累计”和“本年度”违约概率、违约损失率、预期损失率等信用风险核心指标。二是量化客户和债项风险指标，构建风险度计量模型。系统从客户评级、担保方式和贷款期限三个方面着手，首先以客户评级为基础，对五大类客户、十个信用等级分别设置不同的客户评级风险权重；其次考虑风险缓释工具的特点，将缓释工具细分为联保、仓单质押等31类，根据担保方式风险覆盖，设置不同的缓释覆盖比例和权重系数；根据贷款剩余期限设置风险调整因子。通过风险度的计量分析，有效控制风险资产的过度膨胀，将资产管理从单纯的“指令性”、“被动性”管理转变为主动管理，为贷款定价、绩效考核、限额管理等提供依据，为实施经风险调整后的收益率考核奠定基础。

（三）打造“报警器”，具备多层次风险预警功能

系统建立了涵盖信贷、资产保全等条线的预警规则，有效弥补了市联社核心业务预警系统无信贷数据预警的缺陷，实现了面向管理者和一线客户经理的贷款大额监测、宏观和微观预警的综合预警体系。每天对所形成的贷款、交易和客户等全部信息进行扫描、过滤和甄别判断，对触发预警规则的按照红色、橙色和蓝色三个风险等级向各层管理人员发送预警信息，并对预警信息管理的各环节进行全流程监控，确保风险“找得准、有人管、管得住”。一是宏观预警。按月按机构、产品、行业、客户属性等，对贷款产品不良率增长、机构风险度增长等关键性指标进行预警。二是微观预警。从客户风险预警、债项风险预警和交易风险预警三个维度，每天对超授信额度、信用等级下调、对外担保过多等38个小项指标进行检测，对超过“警戒线”的贷款或客户进行明细预警，并设置了预警的后续处置功能，督促客户经理及时采取风险防范措施。三是大额贷款风险监测。设置市级和县级两个层次，县级行个人客户超300万元、企业客户超500万元的大额贷款或者市级联社个人客户超500万元、企业客户超1000万（额度可以调整）的大额贷款，从贷款发放、质量变化、违约、收回等信息进行实时监测，全过程检测大额贷款的风险状况。

（四）打造“标准尺”，具备多途径风险度量功能

系统遵循银监会印发的《农村合作金融机构信贷资产风险分类指引》，依托“信贷管理系统”五级分类矩阵模型，根据客户信用等级、担保方式、逾期天数等实行自动分类，形成初分结果，再根据软、硬性限制条件对初分结果进行自动调整，实现了按日对新增贷款分类和按月对存量贷款重新分类，并自动生成个人客户、个体工商户、小微企业、大中型企业的分类认定表和分类台账。同时，设置五级分类结果市级调整权限，县级行如要对五级分类结果进行手工调整，需要报送调整清单由市联社批量审批调整。贷款风险重分类解决了当前信贷风险分类标准不统一、人为干预因素大、分类结果偏离大等问题，真实地反映了贷款风险状况。

（五）打造“产品集”，具备多种类产品管理功能

系统对产品进行了统筹规划，初步设置了45种产品类型，同时为保留县级行创新产品的自主性，系统提供了自定义产品的空间，县级行可在自定义模块添加信贷产品，并与标准信贷产品形成对应关系。按照产品类型计算出违约率、违约损失率、预期损失率和风险度，科学地分析不同业务、不同产品的风险度和业务拓展情况，据此将贷款产品划分为优先发展类、适度发展类和限制转化类，为实现目标客户管理、科学贷款定价提供基础数据。鉴于表外不良贷款笔数多、金额大、管理相对薄弱的情况，系统增加了表外台账管理模块，通过台账导入、数据维护、台账查询、超诉讼时效预警等功能，强化对表外不良贷款的管理。鉴于信贷系统对关联人管理不到位的情况，系统构建了关联人数据库，按照企业和个人维度进行关联人查询和预警。

（六）打造“数据池”，具备多渠道数据汇集功能

利用系统开发契机，形成了核心系统、信贷系统、贷记卡数据仓库，为后阶段各类业务系统和管理系统的开发提供了有力的数据保障。随着巴塞尔Ⅲ出台，重新确定了各类资产的信用风险权重体系，允许符合条件的银行采用内部评级法计量信用风险资本，同时要求县级行必须建立稳健的内部资本充足率评估程序，将资本管理纳入银行全面风险治理框架，资本规划与银行发展战略相协调。而要建立内部评级模型，采用初级内部评级法的银行，需要具备5年以上的历史数据来评估并验证违约概率，采用高级内部评级法的银行必须具备7年以上的历史数据来评估违约损失率。因此，长沙市联社信用风险系统对信贷数据的收集，及对违约概率、违约损失率、预期损失率等内部评级法核心指标的计算和积累，将为实现内部评级奠定基础，为实施资本协议积累历史数据。

效果：聚焦“三大转变”

信用风险管理信息系统的上线运行，进一步提升了风险管理水平，将实现贷款的管理精细化、业绩考核科学化，推动业务规模与质量相统一，效益与安全相协调，在经营理念、管理机制和经营模式上实现了较大转变。

（一）摒弃“规模式”，经营理念由规模型向效益型转变

通过风险计量和风险预警等功能，对投放于不同行业的贷款风险进行量化，对贷款超过行业集中度的情况进行预警，指导贷款在不同行业间进行科学投放。通过按村（社区）管理功能，及时掌握辖内贷款违约率、违约损失率、预期损失率等风险指标，指导贷款管理人在高风险指标区加强信贷管理。如此一来，“重规模、轻质量，重业绩、轻风险，重速度、轻管理”的短期经营行为得以遏制，大规模贷款投放后大量新增不良贷款、管理人员交流后风险集中暴露的现象明显减少，辖内行的经营管理水平不断提升。

（二）摒弃“被动式”，管理机制由依赖型向驱动型转变

信用风险管理系统可以清晰地查看每个客户经理管理贷款的不良率、违约率、损失率和预期损失率，每个网点当月新增不良贷款的情况及高风险贷款预警情况，直观地衡量着每一位客户经理所发放和管理贷款的好坏。让数据说话，让数据施压，极大地改变了原来管理压力主要来源于外部干预，如监管部门的指标要求、上级联社的计划分配等被动的外部约束管理的现状，进一步推进了县级行经营健康发展，激活了内部主动创新的动力，有效地改变了经营管理机制，实现了由被动管理向主动管理的转变。

（三）摒弃“盲目式”，经营模式由任务型向管理型转变

“指标任务型”经营模式最大的弊端就是短期行为，容易出现期末冲高等为了完成指标而“完成指标”的现象，导致指标水分大、完成质量低。通过对信用风险进行量化，实施以“风险”为导向、以“经风险调整后的利润”为基础的模拟利润考核模式，改变了仅重指标任务的经营模式，引导县级行抓资产结构、贷款定价等基础性工作，从根本上提高了指标完成质量，促使经营成果真实化，解决了当期实现的盈利与承担的潜在风险不相匹配的问题，实现了账面利润和经营利润由会计利润向经济利润的转化。                       

（作者单位：长沙市联社）